2. Fiskālais apskats

2.1. Konsolidētais kopbudžets

„Likums par budžetu un finanšu vadību“ nosaka, ka konsolidēto kopbudžetu veido in­formatīviem mērķiem kā valsts budžeta un pašvaldību budžetu kopsavilkumu.

Konso­lidētais kopbudžets tiek veidots summējot dažādu līmeņu budžetus – valsts pamatbu­džetu un speciālo budžetu ar pašvaldību pamatbudžetiem un speciālajiem budže­tiem – izslēdzot no tiem savstarpējos norēķinus (transfertus).

Lai nodrošinātu datu salīdzināmību, 2004. – 2006. gada budžets attiecīgi ir pārklasificēts atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007. gada.

Plānots, ka 2008. gadā, salīdzinot ar 2007. gada novērtējumu, konsolidētā kopbu­džeta ieņē­mumi faktiskajās ce­nās palieli­nāsies par 21,0%, bet izdevumi palielināsies par 19,2 procentiem.

2.1. tabula. Konsolidētā kopbudžeta struktūra (milj. latu)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

novērtējums

novērtējums

Kopbudžeta ieņēmumi

2522,2

3199,8

4015,6

5415,2

6552,7

1. Nodokļu ieņēmumi

2025,4

2545,7

3299,0

4285,4

5133,9

1.1. Tiešie nodokļi

1261,3

1502,3

1935,8

2566,8

2996,2

t.sk. Uzņēmumu ienākuma nodoklis

127,8

180,7

253,8

405,3

560,0

        Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

435,5

509,1

657,2

870,5

1006,0

       Sociālās apdrošināšanas iemaksas

641,2

751,0

958,4

1220,0

1358,0

       Nodokļi no īpašuma

56,8

61,6

66,4

71,0

72,2

1.2. Netiešie nodokļi

745,7

1019,9

1331,1

1678,6

2094,3

t.sk. Pievienotās vērtības nodoklis

486,7

677,1

930,5

1205,3

1520,0

       Akcīzes nodoklis

236,9

314,0

366,2

428,2

522,1

       Vieglo automobiļu un motociklu nodoklis

4,9

9,5

13,7

17,8

22,2

       Elektroenerģijas nodoklis

 

 

 

0,4

0,4

       Muitas nodoklis

17,1

19,2

20,7

27,0

29,5

1.3. Pārējie nodokļi

18,5

23,5

32,0

40,0

43,4

2. Nenodokļu ieņēmumi

190,8

218,3

242,7

367,4

389,5

3. Ziedojumi un dāvinājumi

9,9

8,7

12,4

3,5

3,5

4. Pašu ieņēmumi

142,0

175,3

196,6

245,8

260,7

5. Ārvalstu finanšu palīdzība

154,2

251,8

265,0

513,0

765,1

Kopbudžeta izdevumi*

2599,6

3297,8

4070,7

5360,7

6389,7

1. Uzturēšanas izdevumi

2366,5

2924,4

3551,1

4689,6

5674,0

2. Kapitālie izdevumi

233,0

373,3

519,6

671,1

715,7

Finansiālā bilance*

-77,4

-97,9

-55,1

54,5

163,0

* Atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007.gada, t.i., tiek izslēgta aizņēmumu atmaksa pamatbudžetam, kas turpmāk tiks atspoguļota finansēšanas daļā.

2.2. tabula. Konsolidētā kopbudžeta struktūra (% no iekšzemes kopprodukta)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

novērtējums

novērtējums

Kopbudžeta ieņēmumi

33,9

35,3

35,6

39,7

41,5

1. Nodokļu ieņēmumi

27,2

28,1

29,3

31,5

32,5

1.1. Tiešie nodokļi

17,0

16,6

17,2

18,8

19,0

1.2. Netiešie nodokļi

10,0

11,3

11,8

12,3

13,3

1.3. Pārējie nodokļi

0,2

0,3

0,3

0,3

0,3

2. Nenodokļu ieņēmumi

2,6

2,4

2,2

2,7

2,5

3. Ziedojumi un dāvinājumi

0,1

0,1

0,1

0,0

0,0

4. Pašu ieņēmumi

1,9

1,9

1,7

1,8

1,7

5. Ārvalstu finanšu palīdzība

2,1

2,8

2,4

3,8

4,8

Kopbudžeta izdevumi

35,0

36,4

36,1

39,3

40,5

1. Uzturēšanas izdevumi

31,8

32,3

31,5

34,4

35,9

2. Kapitālie izdevumi

3,1

4,1

4,6

4,9

4,5

Finansiālā bilance

-1,0

-1,1

-0,5

0,4

1,0

 

2.3. tabula. Pieaugums faktiskajās cenās (% pret iepriekšējo gadu)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

novērtējums

novērtējums

Kopbudžeta ieņēmumi

19,7

26,9

25,5

34,9

21,0

1. Nodokļu ieņēmumi

13,6

25,7

29,6

29,9

19,8

1.2. Tiešie nodokļi

17,3

19,1

28,9

32,6

16,7

1.1. Netiešie nodokļi

8,0

36,8

30,5

26,1

24,8

1.3. Pārējie nodokļi

5,0

27,1

36,3

25,2

8,4

2. Nenodokļu ieņēmumi

32,7

14,4

11,1

51,4

6,0

3. Ziedojumi un dāvinājumi

16,9

-12,2

42,9

-71,7

0,0

3. Pašu ieņēmumi

14,2

23,5

12,1

25,0

6,1

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

208,2

63,3

5,2

93,6

49,1

Kopbudžeta izdevumi

17,5

26,9

23,4

31,7

19,2

1. Uzturēšanas izdevumi

-

23,6

21,4

32,1

21,0

2. Kapitālie izdevumi

-

60,2

39,2

29,2

6,6

 

2.2. Valsts konsolidētais budžets

Valsts konsolidēto budžetu veido valsts pamat­budžeta un valsts speciālā budžeta kopējā summa, no kuras tiek izslēgti sav­starpējie pārskaitījumi starp šiem budžetiem. Sākot ar 2004. gadu ir tikai viens valsts speciālais budžets – valsts sociālās apdrošināšanas budžets.

2008. gadā valsts konsolidētā budžeta ieņēmumi ir prognozēti 5498,3 milj. latu apmērā, bet izdevumi 5335,4 milj. latu. Valsts pamatbudžeta ieņēmumi prognozēti 4127,6 milj. latu un izdevumi 4218,2 milj. latu, bet valsts speciālā budžeta ieņēmumi prognzēti 1387,5 milj. latu un izdevumi – 1133,9 milj. latu apmērā. 2008. gadā valsts konsolidētā budžeta ieņēmumi palieli­nāsies par 22,5% salīdzinājumā ar 2007. gadu, bet izdevumi – attiecīgi par 20,3 pro­centiem. Valsts pamatbudžeta ieņēmumi prognozēti par 26,7% vairāk nekā prognozēts 2007. gadā un izdevumi par 19,6% vairāk nekā 2007. gadā. 2008. gadā valsts speciālā budžeta ieņē­mumi prognozēti par 11,2% vairāk nekā 2007. gadā un izdevumi – par 22,5% vairāk nekā 2007. gadā. Valsts konsolidētā budžeta finansiālais pārpalikums tiek prognozēts 1,0% apmērā no IKP. No valsts konsolidētā budžeta ieņēmumiem un izdevumiem 2008. gadā ir izslēgts valsts pamatbudžeta pārskaitījums valsts speciālajam budžetam 16,7 milj. latu apmērā.

2.4. tabula. Valsts konsolidētais budžets (milj. latu)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

projekts***

projekts

Valsts konsolidētā budžeta ieņēmumi

2056,3

2632,5

3301,5

4489,2

5498,3

1. Nodokļu ieņēmumi*

1652,1

2107,1

2731,8

3517,5

4246,8

2. Nenodokļu ieņēmumi

158,0

173,2

194,9

327,8

344,9

3. Pašu ieņēmumi

92,3

103,1

110,5

132,3

143,2

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

153,8

249,0

264,3

511,6

763,4

Valsts konsolidētā budžeta izdevumi**

2127,5

2702,1

3354,9

4434,7

5335,4

1. Uzturēšanas izdevumi

1993,2

2460,6

3025,8

3991,5

4894,8

2. Kapitālie izdevumi

134,3

241,5

329,2

443,2

440,6

Finansiālā bilance**

-71,3

-69,6

-53,5

54,5

163,0

* Neieskaitot valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas, kas tiek ieskaitītas valsts fondēto pensiju shēmā.

**Atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007.gada, t.i., tiek izslēgta aizņēmumu atmaksa pamatbudžetam, kas turpmāk tiks atspoguļota finansēšanas daļā.

*** Atbilstoši likumprojektam „Gozījumi likumā „Par valsts budžetu 2007.gadam””, kas pieņemts Saeimā 2007.gada 20.septembrī.

 

 

2.5. tabula. Valsts konsolidētais budžets (% no iekšzemes kopprodukta)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

projekts

projekts

Valsts konsolidētā budžeta ieņēmumi

27,7

29,1

29,3

32,9

34,8

1. Nodokļu ieņēmumi

22,2

23,3

24,3

25,8

26,9

2. Nenodokļu ieņēmumi

2,1

1,9

1,7

2,4

2,2

3. Pašu ieņēmumi

1,2

1,1

1,0

1,0

0,9

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

2,1

2,7

2,3

3,8

4,8

Valsts konsolidētā budžeta izdevumi

28,6

29,8

29,8

32,5

33,8

1. Uzturēšanas izdevumi

26,8

27,2

26,9

29,3

31,0

2. Kapitālie izdevumi

1,8

2,7

2,9

3,3

2,8

Finansiālā bilance

-1,0

-0,8

-0,5

0,4

1,0

 

 

2.2.1. Valsts pamatbudžets

Tiek prognozēts, ka 2008. gadā valsts pamatbudžeta ieņēmumi salīdzinājumā ar 2007. gadu pieaugs par 26,7% un būs 4127,6 milj. latu.


2.6. tabula. Valsts pamatbudžets (milj. latu)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

projekts**

projekts

Pamatbudžeta ieņēmumi

1412,9

1878,4

2336,7

3258,2

4127,6

1. Nodokļu ieņēmumi

1010,9

1356,0

1773,2

2297,5

2888,8

1.1. Tiešie nodokļi

251,4

318,1

417,8

588,1

761,2

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

123,6

137,4

164,0

182,8

201,2

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

127,8

180,7

253,8

405,3

560,0

1.2. Netiešie nodokļi

745,7

1019,9

1331,1

1678,6

2094,3

Pievienotās vērtības nodoklis

486,7

677,1

930,5

1205,3

1520,0

Akcīzes nodoklis

236,9

314,0

366,2

428,2

522,1

Vieglo automobiļu un motociklu nodoklis

4,9

9,5

13,7

17,8

22,2

Elektroenerģijas nodoklis

 

 

 

0,4

0,4

Muitas nodoklis

17,1

19,2

20,7

27,0

29,5

1.3. Pārējie nodokļi

13,8

18,0

24,3

30,7

33,4

Izložu un azartspēļu nodoklis

7,7

9,9

15,9

21,6

23,5

Dabas resursu nodoklis

6,1

8,1

8,4

9,1

9,8

2. Nenodokļu ieņēmumi

155,9

170,2

188,8

317,0

332,3

3. Pašu ieņēmumi

92,3

103,1

110,3

132,2

143,1

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

153,8

249,0

264,3

511,6

763,4

Pamatbudžeta izdevumi*

1559,0

2061,0

2582,5

3525,8

4218,2

1. Uzturēšanas izdevumi

1426,6

1821,2

2256,1

3083,3

3779,9

2. Kapitālie izdevumi

132,4

239,8

326,3

442,5

438,3

Finansiālā bilance*

-146,2

-182,7

-245,7

-267,6

-90,6

* Atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007.gada, t.i., tiek izslēgta aizņēmumu atmaksa pamatbudžetam, kas turpmāk tiks atspoguļota finansēšanas daļā.

** Atbilstoši likumprojektam „Gozījumi likumā „Par valsts budžetu 2007.gadam””, kas pieņemts Saeimā 2007.gada 20.septembrī.

 

 

2.7. tabula. Valsts pamatbudžets (% no iekšzemes kopprodukta)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

projekts

projekts

Pamatbudžeta ieņēmumi

19,0

20,7

20,7

23,9

26,1

1. Nodokļu ieņēmumi

13,6

15,0

15,7

16,9

18,3

1.1. Tiešie nodokļi

3,4

3,5

3,7

4,3

4,8

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis

1,7

1,5

1,5

1,3

1,3

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

1,7

2,0

2,3

3,0

3,5

1.2. Netiešie nodokļi

10,0

11,3

11,8

12,3

13,3

Pievienotās vērtības nodoklis

6,5

7,5

8,3

8,8

9,6

Akcīzes nodoklis

3,2

3,5

3,3

3,1

3,3

Vieglo automobiļu un motociklu nodoklis

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

Elektroenerģijas nodoklis

 

 

 

0,0

0,0

Muitas nodoklis

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

1.3. Pārējie nodokļi

0,2

0,2

0,2

0,2

0,2

Izložu un azartspēļu nodoklis

0,1

0,1

0,1

0,2

0,1

Dabas resursu nodoklis

0,1

0,1

0,1

0,1

0,1

2. Nenodokļu ieņēmumi

2,1

1,9

1,7

2,3

2,1

3. Pašu ieņēmumi

1,2

1,1

1,0

1,0

0,9

4. Ārvalstu finanšu palīdzība

2,1

2,7

2,3

3,8

4,8

Pamatbudžeta izdevumi

21,0

22,8

22,9

25,9

26,7

1. Uzturēšanas izdevumi

19,2

20,1

20,0

22,6

23,9

2. Kapitālie izdevumi

1,8

2,6

2,9

3,2

2,8

Finansiālā bilance

-2,0

-2,0

-2,2

-2,0

-0,6

 

 

2.2.2. Valsts speciālais budžets

Valsts speciālo budžetu veido ar valsts pamatbudžetu nesaistīti iezīmēti ieņēmumi, kas paredzēti īpašu izdevumu segšanai un kura līdzekļi izlietojami saistībā ar minētajiem ieņēmu­miem. Sākot ar 2004. gadu valsts speciālo budžetu veido valsts sociālās apdrošināšanas budžets.

2008. gadā speciālā budžeta ieņēmumi tiek prognozēti 1387,5 milj. latu, kas ir par 11,2% vairāk nekā 2007. gadā. Valsts speciālā budžeta ieņē­mumus galvenokārt veido valsts sociālās apdrošināšanas iemak­su ieņēmumi. Valsts speciālā budžeta ieņēmumos netiks ieskai­tītas valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas 243,7 milj. latu apmērā, jo tās tiks novirzītas valsts fondēto pensiju shēmā.

2.8. tabula. Valsts speciālais budžets (milj. latu)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

projekts***

projekts

Valsts speciālā budžeta ieņēmumi

658,0

769,3

980,4

1247,8

1387,5

1. Sociālās apdrošināšanas iemaksas*

641,2

751,1

958,5

1220,0

1358,0

2. Valsts pamatbudžeta dotācija

14,6

15,2

15,6

16,8

16,7

3. Nenodokļu ieņēmumi

2,2

3,0

6,1

10,8

12,6

5. Maksas pakalpojumi un citi pašu ieņēmumi

0,0

0,0

0,1

0,1

0,1

Valsts speciālā budžeta izdevumi**

583,1

656,2

788,1

925,7

1133,9

1. Uzturēšanas izdevumi

581,1

654,5

785,2

925,0

1131,6

2. Kapitālie izdevumi

1,9

1,6

2,9

0,6

2,3

Finansiālā bilance**

74,9

113,1

192,3

322,1

253,6

* Neieskaitot sociālās apdrošināšanas iemaksas valsts fondēto pensiju shēmā.

**Atbilstoši budžeta struktūrai, kas ir spēkā no 2007.gada, t.i., tiek izslēgta aizņēmumu atmaksa pamatbudžetam, kas turpmāk tiks atspoguļota finansēšanas daļā.

*** Atbilstoši likumprojektam „Gozījumi likumā „Par valsts budžetu 2007.gadam””, kas pieņemts Saeimā 2007.gada 20.septembrī.

 

 

2.9. tabula. Valsts speciālais budžets (% no iekšzemes kopprodukta)

 

2004

2005

2006

2007

2008

 

fakts

projekts

projekts

Valsts speciālā budžeta ieņēmumi

8,9

8,5

8,7

9,2

8,8

1. Sociālās apdrošināšanas iemaksas

8,6

8,3

8,5

9,0

8,6

2. Valsts pamatbudžeta dotācija

0,2

0,2

0,1

0,1

0,1

3. Nenodokļu ieņēmumi

0,0

0,0

0,1

0,1

0,1

5. Maksas pakalpojumi un citi pašu ieņēmumi

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Valsts speciālā budžeta izdevumi

7,8

7,2

7,0

6,8

7,2

1. Uzturēšanas izdevumi

7,8

7,2

7,0

6,8

7,2

2. Kapitālie izdevumi

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Finansiālā bilance

1,0

1,2

1,7

2,4

1,6